Guide sur le système d'auto-inclusion de l'IRAS - Ce que cela signifie pour l'impôt sur le revenu

L'Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) a introduit l'Auto-Inclusion Scheme (AIS) en 2018 pour simplifier la déclaration d'impôt sur le revenu des salariés. Neeyamo étant désormais répertorié comme un éditeur de logiciels de paie AIS de catégorie A, examinons tout ce que vous devez savoir sur l'AIS, depuis son importance, ce que signifie s'y conformer, qui doit s'inscrire, et bien d'autres choses encore.

Qu'est-ce que l'AIS ?

Ce système permet d'inclure automatiquement les informations relatives aux revenus d'emploi des salariés dans leur déclaration d'impôt sur le revenu. Il a été conçu pour simplifier et rationaliser le processus de déclaration des revenus des salariés tout en améliorant l'efficacité et en réduisant les charges administratives pour les salariés et les employeurs.

Quelle est la différence entre AIS et TIS ?

Outre l'AIS, l'IRAS propose également le Taxpayer Information Summary (TIS) pour simplifier la déclaration. Alors que l'AIS et le TIS fournissent tous deux des données sur les revenus de tiers pour pré-remplir les déclarations d'impôts, le TIS a une portée plus large.

• L'EIT comprend les revenus d'emploi, les revenus d'indépendants, les revenus locatifs, les dividendes, les intérêts et d'autres types de revenus.
• Actuellement, l'AIS ne couvre que les revenus d'emploi des grandes entreprises et les revenus des travailleurs indépendants de grande valeur.

Ainsi, alors que l'AIS donne un aperçu des revenus provenant des principales sources, l'EIT vise à fournir des informations plus complètes sur les revenus dans toutes les catégories imposables. Les déclarants disposent ainsi d'un tableau financier plus complet.

Quels sont les avantages du SIA pour les employés et les employeurs ?

• Les salariés n'ont pas à déclarer manuellement les revenus de leur emploi, ce qui permet de gagner du temps et de simplifier la déclaration d'impôts.
• Les employeurs soumettent les informations relatives aux revenus du travail directement à l'IRAS, ce qui leur évite d'avoir à délivrer des récapitulatifs de paiement aux employés.
• Amélioration de l'exactitude des déclarations fiscales grâce à la réduction de la saisie manuelle des données. 
• Traitement plus rapide des déclarations fiscales grâce à l'intégration automatique des revenus d'emploi.

Comprendre les catégories AIS

Il est essentiel de choisir le bon fournisseur de services de paie pour que les employés et les employeurs tirent le meilleur parti de l'AIS. Avec le bon fournisseur de logiciel de paie, l'intégration avec les spécifications API de l'IRAS permet la soumission automatisée des données de paie.

IRAS prend en charge quatre types de formulaires principaux.

• IR8A - Formulaire d'impôt sur le revenu des salariés
• IR8S - Formulaire complémentaire d'impôt sur le revenu des salariés
• A8A - Contributions et dons reçus par les CIP agréés
• A8B - Dons reçus par les CIP agréés

Les fournisseurs de logiciels de paie sont classés en fonction de leur conformité à la "Liste des contrôles recommandés pour les logiciels de paie" publiée par l'IRAS. Ils sont classés dans les catégories A, B ou C, en fonction de leur conformité aux 24 contrôles énumérés sous les rubriques "devrait avoir" et "bon à avoir", classés globalement en six types de contrôles différents qui indiquent la sécurité et les contrôles du logiciel.

• Catégorie A : Entièrement conforme aux 24 contrôles
• Catégorie B : respecte 10 contrôles de base
• Catégorie C : Ne respecte pas les contrôles

Contrôle total : Systèmes de paie conformes à l'AIS

La catégorie A représente la barre la plus haute avec les exigences les plus strictes et est donc considérée comme le fournisseur présentant le risque le plus faible pour la participation à l'AIS. Elle garantit une protection maximale des données personnelles et des données relatives aux revenus des employés et fait l'objet d'audits et de contrôles complets de la part de l'IRAS.

Compte tenu du temps et des ressources nécessaires, seuls quelques grands fournisseurs mondiaux de services de paie, comme Neeyamo, répondent aux critères de la catégorie A. Cela reflète l'investissement important et l'engagement à se conformer aux normes les plus élevées en matière de données.

Qui doit s'inscrire au SIA ?

L'inscription au SIA n'est requise que pour

• Employeurs employant plus de 200 personnes
• Les entreprises qui versent des honoraires de freelance supérieurs à 10 000 $ par an 

Il n'est pas nécessaire de s'inscrire à l'AIS en tant que salarié ou travailleur indépendant. Votre participation dépend du fait que vos sources de revenus, comme votre employeur, se sont inscrites auprès de l'IRAS et fournissent des données.

L'EAE est-il obligatoire pour la déclaration d'impôt sur le revenu ?

Bien que l'AIS ne soit pas obligatoire pour les employés, le fait d'y participer peut simplifier la déclaration d'impôts. Dans le cadre de l'AIS, l'IRAS obtient automatiquement les données relatives à vos revenus et à vos paiements d'impôts auprès des employeurs et des organisations participantes. Ces informations sont utilisées pour pré-remplir certaines parties de votre déclaration de revenus.

L'AIS peut donc simplifier la déclaration en incluant automatiquement les détails de votre revenu d'emploi. Toutefois, le SIA ne couvre pas toutes les sources de revenus imposables. Les salariés peuvent être amenés à fournir des déclarations de revenus supplémentaires pour les revenus qui ne sont pas couverts par l'AIS.

Il est important d'examiner votre déclaration AIS de l'IRAS. Mais vous devez également rassembler d'autres documents relatifs aux revenus, si nécessaire, afin de remplir une déclaration exacte. Considérez la déclaration AIS comme un complément utile, mais pas comme une solution complète pour remplir votre déclaration de revenus. Reportez-vous à l'AIS pour les revenus d'emploi tout en rassemblant les documents relatifs aux autres revenus non imposés.

Comment puis-je obtenir mon relevé AIS de l'impôt sur le revenu ?

Si votre employeur participe à l'AIS, vous recevrez un relevé AIS résumant les détails de votre revenu. Ce relevé est généralement envoyé sous forme numérique en mars ou en avril, avant la saison des impôts. 

Vérifiez régulièrement votre boîte de réception SingPass pour les relevés numériques de l'AIS de l'IRAS. Si vous recevez des relevés papier, surveillez votre boîte aux lettres pendant cette période. Ces relevés contiennent les données relatives aux revenus d'emploi et de freelance que l'IRAS a reçues dans le cadre de l'AIS afin de pré-remplir votre déclaration.

Examinez votre déclaration AIS et complétez-la avec toute autre preuve de revenu dont vous pourriez avoir besoin au moment de déposer votre demande.

Comment télécharger l'AIS à partir du portail de l'impôt sur le revenu ?

Si vous avez besoin d'aide pour trouver le relevé AIS envoyé par l'IRAS, vous pouvez y accéder et le télécharger via le portail myTax. Connectez-vous au portail et visitez Notices > Income Tax > AIS Statement for Individuals.

Vous pouvez y consulter et sauvegarder les relevés AIS actuels et antérieurs. Le fait de les avoir à portée de main peut faciliter la consultation de vos données sur les revenus lorsque vous remplissez votre déclaration d'impôts.

AIS : Rationalisation de la conformité fiscale

Le système d'auto-inclusion représente une avancée significative dans la rationalisation et l'automatisation de la déclaration d'impôts pour les salariés à Singapour.

Avec l'aide d'éditeurs de logiciels de paie de catégorie A comme Neeyamo, les entreprises peuvent facilement fournir chaque année à l'IRAS des informations précises sur les revenus de leurs employés. Pour les employés, les déclarations de revenus pré-remplies réduisent les efforts et les erreurs de déclaration.

Dans l'ensemble, le SIA accroît l'efficacité, la commodité et la conformité pour toutes les parties impliquées dans le processus de l'impôt sur le revenu des salariés.