IRAS의 자동 포함 제도 가이드 - 소득세에 대한 의미

싱가포르 국세청(IRAS)은 2018년 직원 소득세 신고를 간소화하기 위해 자동 포함 제도(AIS)를 도입했습니다. 이제 Neeyamo가 카테고리 A AIS 급여 소프트웨어 공급업체로 등록됨에 따라 AIS의 중요성, 준수해야 하는 의미, 등록 대상 등 AIS에 대해 알아야 할 모든 것을 살펴볼 수 있습니다.

AIS란 무엇인가요?

이 제도는 직원의 소득세 신고서에 직원의 근로소득 정보를 자동으로 포함합니다. 이 제도는 직원 세금 신고 절차를 간소화하고 능률화하는 동시에 직원과 고용주의 효율성을 개선하고 행정 부담을 줄이기 위해 고안되었습니다.

AIS와 TIS의 차이점은 무엇인가요?

IRAS는 AIS 외에도 납세자 정보 요약(TIS)을 제공하여 세금 신고를 간소화할 수 있습니다. AIS와 TIS 모두 세금 신고서를 미리 작성할 수 있는 제3자 소득 데이터를 제공하지만, TIS의 범위가 더 넓습니다.

• TIS에는 고용, 프리랜서, 임대, 배당, 이자 및 기타 소득 유형이 포함됩니다.
• AIS는 현재 대기업의 고용 소득과 고액 프리랜서 소득만 보장합니다.

따라서 AIS는 주요 수입원의 수입에 대한 스냅샷을 제공하는 반면, TIS는 모든 과세 대상 범주에 걸쳐 보다 완전한 소득 정보를 제공하는 것을 목표로 합니다. 이를 통해 신고자는 보다 완전한 재무 상황을 파악하여 신고할 수 있습니다.

AIS는 직원과 고용주에게 어떤 이점이 있나요?

• 직원들은 근로소득을 수동으로 신고할 필요가 없으므로 시간을 절약하고 세금 신고를 간소화할 수 있습니다.
• 고용주는 근로소득 정보를 IRAS에 직접 제출하므로 직원 급여 명세서를 발행할 필요가 없습니다.
• 수동 데이터 입력이 덜 필요하므로 세금 신고의 정확성이 높아집니다. 
• 근로 소득이 자동으로 포함되므로 세금 신고를 더 빠르게 처리할 수 있습니다.

AIS 카테고리 이해

직원과 고용주가 AIS를 최대한 활용하려면 올바른 급여 제공업체를 선택하는 것이 중요합니다. 올바른 급여 소프트웨어 공급업체를 통해 IRAS의 API 사양과 통합하면 급여 데이터를 자동으로 제출할 수 있습니다.

IRAS는 네 가지 주요 양식 유형을 지원합니다.

• IR8A - 종업원 소득세 양식
• IR8S - 추가 근로소득세 양식
• A8A - 승인된 IPC가 받은 기부금 및 기부금
• A8B - 승인된 IPC가 받은 기부금

급여 소프트웨어 공급업체는 IRAS에서 발표한 "급여 소프트웨어 권장 제어 목록"의 준수 여부에 따라 분류됩니다. 소프트웨어의 보안 및 제어를 나타내는 6가지 제어 유형으로 크게 분류된 "필수" 및 "있으면 좋음"에 나열된 24가지 제어를 준수하는지에 따라 A, B 또는 C로 분류됩니다.

• 카테고리 A: 24개의 모든 규정을 완벽하게 준수
• 카테고리 B: 10가지 기본 통제 사항 준수
• 카테고리 C: 통제 사항을 준수하지 않음

완벽한 제어: AIS를 완벽하게 준수하는 급여 시스템

카테고리 A는 가장 엄격한 요건을 갖춘 가장 높은 등급으로, AIS 참여에 대한 위험이 가장 낮은 제공업체로 간주됩니다. 직원의 개인 및 소득 데이터를 최대한 보호하며 IRAS의 철저한 감사와 감독을 받습니다.

필요한 시간과 리소스를 고려할 때, Neeyamo와 같은 대규모 글로벌 급여 제공업체 중 카테고리 A 기준을 충족하는 곳은 소수에 불과합니다. 이는 최고 수준의 데이터 표준을 준수하기 위한 상당한 투자와 노력을 반영합니다.

누가 AIS에 등록해야 하나요?

AIS 등록은 다음 경우에만 필요합니다:

• 급여를 지급하는 직원이 200명 이상인 고용주
• 연간 10,000달러를 초과하는 프리랜서 작업 수수료를 지급하는 기업 

AIS에 개인 직원이나 프리랜서로 등록할 필요는 없습니다. 참여 여부는 고용주와 같은 소득원이 IRAS에 등록하고 데이터를 제공했는지 여부에 따라 결정됩니다.

소득세 신고 시 AIS가 필수인가요?

AIS는 직원에게 의무 사항은 아니지만 참여하면 세금 신고를 간소화할 수 있습니다. AIS에 따라 IRAS는 참여 고용주 및 조직으로부터 소득 및 납세 데이터를 자동으로 가져옵니다. 이 정보는 소득세 신고서의 일부를 미리 채우는 데 사용됩니다.

따라서 AIS는 근로 소득 정보를 자동으로 포함하여 신고를 간소화할 수 있습니다. 그러나 AIS가 모든 과세 대상 소득원을 포함하지는 않을 수 있습니다. 직원은 AIS 이외의 소득에 대해서는 여전히 추가 소득 명세서를 제출해야 할 수 있습니다.

IRAS의 AIS 명세서를 검토하는 것이 중요합니다. 하지만 정확한 세금 신고를 위해 필요에 따라 다른 소득 기록도 수집해야 합니다. AIS 명세서는 세금 신고를 완료하기 위한 완전한 솔루션이 아니라 유용한 보조 자료로 간주하세요. 다른 비과세 소득에 대한 서류를 수집하는 동안 근로 소득에 대한 AIS를 참조하세요.

소득세에서 AIS 명세서를 받으려면 어떻게 해야 하나요?

고용주가 AIS에 참여하는 경우, 소득 세부 정보가 요약된 AIS 명세서를 받게 됩니다. 이는 보통 세금 시즌 전인 3월이나 4월에 디지털 방식으로 발송됩니다. 

SingPass 받은 편지함에서 IRAS의 디지털 AIS 명세서를 정기적으로 확인하세요. 종이 명세서를 받는 경우 이 기간 동안 우편함을 잘 살펴보세요. 이 명세서에는 IRAS가 AIS를 통해 받은 고용 및 프리랜서 소득 데이터가 포함되어 있어 신고서를 미리 작성할 수 있습니다.

AIS 명세서를 검토하고 신고할 때 필요한 추가 소득 증빙 자료로 보완하세요.

소득세 포털에서 AIS를 다운로드하려면 어떻게 해야 하나요?

IRAS에서 보낸 AIS 명세서를 찾는 데 도움이 필요하면 myTax 포털을 통해 액세스하여 다운로드할 수 있습니다. 포털에 로그인하여 공지사항 > 소득세 > 개인용 AIS 명세서를 방문하세요.

여기에서 현재 및 과거 AIS 명세서를 보고 저장할 수 있습니다. 이를 준비해 두면 세금 신고 시 소득 데이터를 쉽게 참조할 수 있습니다.

AIS: 세금 규정 준수 간소화

자동 포함 제도는 싱가포르 내 직원들의 세금 신고를 간소화하고 자동화하는 데 있어 중요한 진전입니다.

Neeyamo와 같은 카테고리 A 급여 소프트웨어 공급업체의 도움으로 기업은 매년 정확한 직원 소득 정보를 IRAS에 쉽게 제공할 수 있습니다. 직원의 경우 미리 채워진 세금 신고서를 통해 신고 노력과 오류를 줄일 수 있습니다.

전반적으로 AIS는 직원 소득세 프로세스에 관련된 모든 당사자의 효율성, 편의성 및 규정 준수를 향상시킵니다.