Leitfaden zum Auto-Inclusion Scheme von IRAS - Was es für die Einkommensteuer bedeutet
Die Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) hat 2018 das Auto-Inclusion Scheme (AIS) eingeführt, um die Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer zu vereinfachen. Neeyamo ist nun als Anbieter von AIS-Gehaltsabrechnungssoftware der Kategorie A gelistet. Wir werfen einen Blick auf alles, was Sie über AIS wissen müssen, von seiner Bedeutung, was es bedeutet, es einzuhalten, wer sich registrieren muss, und vieles mehr.
Was ist AIS?
Bei dieser Regelung werden die Informationen über das Arbeitseinkommen der Arbeitnehmer automatisch in ihre Einkommensteuererklärung aufgenommen. Es wurde entwickelt, um das Verfahren zur Einreichung von Steuererklärungen für Arbeitnehmer zu vereinfachen und zu rationalisieren und gleichzeitig die Effizienz zu verbessern und den Verwaltungsaufwand für Arbeitnehmer und Arbeitgeber zu verringern.
Was ist der Unterschied zwischen AIS und TIS?
Neben dem AIS bietet IRAS auch das Taxpayer Information Summary (TIS) an, um die Einreichung zu vereinfachen. Während sowohl AIS als auch TIS Einkommensdaten von Dritten zum Vorausfüllen der Steuererklärungen liefern, hat TIS einen größeren Umfang.
- Die TIS umfasst Einkünfte aus unselbständiger Arbeit, aus freiberuflicher Tätigkeit, aus Vermietung und Verpachtung, aus Dividenden, Zinsen und sonstigen Einkünften.
- Die AIS erfasst derzeit nur Arbeitseinkommen von Großunternehmen und hochwertige freiberufliche Einkünfte.
Während die AIS also eine Momentaufnahme der Einkünfte aus den wichtigsten Quellen liefert, zielt die TIS darauf ab, vollständigere Einkommensinformationen über alle steuerpflichtigen Kategorien zu liefern. Dadurch erhalten die Steuerpflichtigen ein umfassenderes Finanzbild für die Berichterstattung.
Welchen Nutzen hat das AIS für Arbeitnehmer und Arbeitgeber?
- Die Arbeitnehmer müssen das Arbeitseinkommen nicht mehr manuell angeben, was Zeit spart und die Steuererklärung vereinfacht.
- Die Arbeitgeber übermitteln die Informationen über das Arbeitseinkommen direkt an IRAS, so dass die Ausstellung von Zahlungsübersichten für Arbeitnehmer entfällt.
- Höhere Genauigkeit der Steuererklärungen, da weniger manuelle Dateneingaben erforderlich sind.
- Schnellere Bearbeitung der Steuererklärungen, da das Arbeitseinkommen automatisch berücksichtigt wird.
Verstehen der AIS-Kategorien
Der richtige Anbieter von Lohn- und Gehaltsabrechnungen ist entscheidend dafür, dass Arbeitnehmer und Arbeitgeber das AIS optimal nutzen können. Der richtige Anbieter von Gehaltsabrechnungssoftware ermöglicht durch die Integration mit den API-Spezifikationen von IRAS die automatische Übermittlung von Gehaltsabrechnungsdaten.
IRAS unterstützt vier Hauptformulartypen.
- IR8A - Einkommensteuerformular für Arbeitnehmer
- IR8S - Zusätzliches Formular für die Einkommensteuer der Arbeitnehmer
- A8A - Von zugelassenen IPCs erhaltene Beiträge und Spenden
- A8B - Von zugelassenen IPCs erhaltene Spenden
Die Anbieter von Gehaltsabrechnungssoftware werden nach ihrer Übereinstimmung mit einer von der IRAS veröffentlichten "List of Recommended Controls for Payroll Software" kategorisiert. Sie werden in die Kategorien A, B oder C eingeteilt, je nachdem, ob sie die 24 Kontrollen einhalten, die unter "sollte man haben" und "sollte man haben" aufgeführt sind und die grob in sechs verschiedene Kontrolltypen eingeteilt sind, die die Sicherheit und die Kontrollen der Software angeben.
- Kategorie A: Alle 24 Kontrollen werden vollständig erfüllt
- Kategorie B: Erfüllt 10 Grundkontrollen
- Kategorie C: Erfüllt nicht die Anforderungen der Kontrollen
Vollständige Kontrolle: Lohnabrechnungssysteme mit voller AIS-Konformität
Kategorie A stellt die höchste Stufe mit den strengsten Anforderungen dar und gilt daher als der Anbieter mit dem geringsten Risiko für eine AIS-Teilnahme. Sie gewährleistet einen maximalen Schutz der persönlichen Daten und der Einkommensdaten der Arbeitnehmer und unterliegt umfassenden Prüfungen und der Aufsicht der IRAS.
Angesichts des hohen Zeit- und Ressourcenaufwands erfüllen nur wenige große, weltweit tätige Gehaltsabrechnungsanbieter wie Neeyamo die Kriterien der Kategorie A. Sie spiegelt die erheblichen Investitionen und das Engagement für die Einhaltung der höchsten Datenstandards wider.
Wer sollte sich für AIS anmelden?
Die Anmeldung zum AIS ist nur erforderlich für:
- Arbeitgeber mit mehr als 200 Beschäftigten auf der Gehaltsliste
- Unternehmen, die Honorare für freiberufliche Arbeit von mehr als 10.000 Dollar pro Jahr auszahlen
Sie müssen sich nicht als einzelner Arbeitnehmer oder Freiberufler für das AIS anmelden. Ihre Teilnahme hängt davon ab, ob Ihre Einkommensquellen, z. B. Ihr Arbeitgeber, bei IRAS angemeldet sind und Daten übermitteln.
Ist AIS für die Einkommensteuererklärung obligatorisch?
Die Teilnahme am AIS ist für Arbeitnehmer zwar nicht obligatorisch, kann aber die Steuererklärung vereinfachen. Im Rahmen von AIS erhält IRAS automatisch Ihre Einkommens- und Steuerzahlungsdaten von den teilnehmenden Arbeitgebern und Organisationen. Diese Informationen werden zum Vorausfüllen von Teilen Ihrer Einkommensteuererklärung verwendet.
AIS kann also die Einreichung rationalisieren, indem es automatisch Ihre Angaben zum Arbeitseinkommen einbezieht. AIS deckt jedoch nicht alle steuerpflichtigen Einkommensquellen ab. Arbeitnehmer müssen unter Umständen noch zusätzliche Einkommensnachweise für Einkünfte außerhalb des AIS vorlegen.
Es ist wichtig, dass Sie Ihre AIS-Bescheinigung von IRAS überprüfen. Sie sollten aber auch andere Einkommensnachweise sammeln, um eine korrekte Steuererklärung abgeben zu können. Betrachten Sie die AIS-Bescheinigung als hilfreiche Ergänzung, aber nicht als Komplettlösung für Ihre Steuererklärung. Beziehen Sie sich bei Arbeitseinkommen auf die AIS-Bescheinigung und sammeln Sie gleichzeitig Unterlagen über andere unversteuerte Einkünfte.
Wie erhalte ich meine AIS-Bescheinigung von der Einkommensteuer?
Wenn Ihr Arbeitgeber an AIS teilnimmt, erhalten Sie eine AIS-Bescheinigung mit einer Zusammenfassung Ihrer Einkommensdaten. Diese wird in der Regel im März oder April vor der Steuersaison in digitaler Form verschickt.
Prüfen Sie Ihren SingPass-Posteingang regelmäßig auf digitale AIS-Auszüge von IRAS. Wenn Sie die Bescheinigungen in Papierform erhalten, sollten Sie während dieses Zeitraums Ihren Briefkasten im Auge behalten. Diese Bescheinigungen enthalten die Daten zu den Einkünften aus unselbständiger und freiberuflicher Tätigkeit, die IRAS im Rahmen von AIS erhalten hat, um Ihre Steuererklärung vorauszufüllen.
Überprüfen Sie Ihre AIS-Bescheinigung und ergänzen Sie sie mit allen weiteren Einkommensnachweisen, die Sie bei der Einreichung benötigen.
Wie lade ich das AIS vom Einkommensteuerportal herunter?
Wenn Sie Hilfe bei der Suche nach der von IRAS versandten AIS-Bescheinigung benötigen, können Sie diese über das myTax-Portal aufrufen und herunterladen. Loggen Sie sich in das Portal ein und besuchen Sie Mitteilungen > Einkommensteuer > AIS-Bescheinigung für Privatpersonen.
Hier können Sie aktuelle und frühere AIS-Auszüge einsehen und speichern. Wenn Sie diese Bescheinigungen zur Hand haben, können Sie Ihre Einkommensdaten bei der Abgabe Ihrer Steuererklärung leichter nachschlagen.
AIS: Vereinfachung der Steuereinhaltung
Das Auto-Inclusion Scheme stellt einen bedeutenden Fortschritt bei der Rationalisierung und Automatisierung der Steuererklärungen für Arbeitnehmer in Singapur dar.
Mit Hilfe von Anbietern von Gehaltsabrechnungssoftware der Kategorie A wie Neeyamo können Unternehmen jährlich genaue Angaben zum Einkommen ihrer Mitarbeiter an die IRAS übermitteln. Für die Arbeitnehmer reduzieren die vorausgefüllten Steuererklärungen den Aufwand und die Fehler bei der Einreichung.
Insgesamt steigert das AIS die Effizienz, den Komfort und die Einhaltung der Vorschriften für alle am Lohnsteuerverfahren beteiligten Parteien.
